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法國養老計劃:法國退休金和養老保險

仔細規劃您的財務和退休金,將使您在退休後能夠充分享受在法國的生活。

憑藉法國的氣候、美食和悠閒的生活方式、物有所值的房產,以及老年人受到真正尊重的事實,法國在外籍退休人員的夢想目的地名單中名列前茅。在最近對 1,500 人進行的一項調查中,15% 的人表示法國是他們理想的退休目的地。

不管美酒和天氣多麼美妙,你仍然需要錢來維持生活。想想你在法國退休需要多少錢,以及如何規劃你的財務以確保你有足夠的錢。

您不會有與就業相關的費用,但在法國的生活費用可能與您習慣的不同。您可能需要考慮回家探望孫子的旅行以及房屋維修或醫療費用等意外費用。

讓你的錢為你工作很重要。您可能有資格改善您的養老基金並從中賺取更多;您可能想要進行新的投資。您還需要通過盡可能少地繳納稅款來保護您的收入。

這是我們在法國退休的財務規劃簡要指南。

誰可以在法國退休?

除非您來自歐盟,否則您必須向法國當局證明您有養老金或其他財務支持方式,以及支付醫療保健費用的健康計劃。雖然歐盟/歐洲經濟區/瑞士的公民享有一些健康福利,但購買額外保險仍然是個好主意。

來自本國的養老金

英國養老金

如果您有資格獲得英國國家養老金,您可以在法國領取,並直接將其存入法國銀行賬戶,無需支付任何費用。私人養老金通常以英鎊支付到英國銀行賬戶;您必須將其轉換並轉移到您自己的法語帳戶中。使用英鎊和歐元開設國際賬戶可以避免轉賬費用。有時可以通過貨幣經紀人提前一年商定固定匯率(但請檢查他們是否獲得金融行為監管局的授權)。

美國養老金

美國公民也可以將他們在美國的養老金帶到法國。您必須通知美國稅務機關您將為此支付法國所得稅。

其他養老金

來自其他國家(包括 EU/EAA)的外籍人士應與本國的國家養老金服務機構核實情況。

私人養老金

最終工資計劃養老金(養老金基於您的最終工資和工作年限)越來越少。儘管如此,它們通常是最有價值的,因為它們是有保證的並且與通脹掛鉤。因此,最好將它們保留在原處。

私人養老金通常在退休時提供一次性支付。雖然這些在英國可能是免稅的,但這筆款項在法國是應納稅的。由於英國養老金沒有退保價值,因此它們無需繳納法國財富稅。

通過 QROPS 在法國退休

如果您有私人或工作場所英國養老金,請考慮將您的養老金轉移到法國或海外的合格認可海外養老金計劃 (QROPS)。英國稅務海關總署 (HMRC) 於 2006 年啟動 QROPS,自那時以來已收到超過 13 億英鎊的轉移資金。您不能將您的國家養老金或某些最終工資計劃轉入 QROPS。

從英國系統轉出可以保護您的財務免受貨幣波動的影響。

QROPS 的好處

  • 您可以根據需要提取收入,而不是領取年金,後者通常提供的養老金要少得多。您提取的金額也可能有所不同。
  • QROPS 批准的計劃的免稅現金一次性支付為 30%,而不是英國計劃的 25%。但是,如果可能的話,最好在您仍然是英國的稅務居民時採取此措施,因為如果超過一定數額,您可能會在法國被徵稅。
  • QROPS 可以大大減少或完全消除死亡時的納稅義務。如果金額超過 150 萬英鎊的終生津貼(2013-14 年金額),您的受益人最多可以支付 55% 的英國工作場所養老金。
  • 您將選擇的投資擴展到英國以外,這在當前的經濟形勢下很重要。
  • 將英鎊兌換成歐元不會產生任何費用。

但是,如果您在付款時是英國居民,或者在該年或前五個納稅年度中的任何一個納稅年度的更早時間,您仍然可以為通過 QROPS 支付的款項支付英國稅費。如果您未滿 75 歲,並且轉移將使用的金額超過您的終生津貼,您將被徵收 25% 的超出部分的稅。

您必須使用合格的認可公司

您必須使用其中一種認可的計劃,否則您將在轉讓時繳稅。無論如何,您的英國養老金可能會拒絕轉移。HMRC 有一份符合條件的法國和世界其他國家/地區的合格計劃清單並非所有計劃都會在列表中,因此請諮詢個別公司。

美國僑民

您可以向 IRA(個人退休賬戶)供款,但您的收入必須不被外國收入排除 (FEIE) 和外國住房排除 (FHE) 排除。如果沒有美國的納稅義務,那麼向 IRA 供款將不會有稅收優惠,但在退休時會被徵稅。在這種情況下,向 Roth IRA 供款是有意義的,它不會立即提供稅收減免,但退休後可以免稅。您也可以將 IRA 轉換為 Roth IRA。

歐盟公民

如果您是法國的歐盟公民,當您達到您所在國家/地區規定的退休年齡時,您就有資格退休。只要您有 S1 表,您就可以獲得健康保險,無需支付法國社會保障金。

您從自己的國家獲得的 S1 表證明您已達到退休年齡,在那裡繳納了社會保障稅,並且正在領取國家養老金。

在法國的投資

歐元基金

這是公司代表您決定在哪裡投資的地方,但不僅保證您的投資不會貶值,而且每年必須增加一定數量。大部分基金投資於長期政府證券。回報有保障但低;目前約為 3%。

人壽保險金

法國居民可以購買 Assurance Vie,這是一種人壽保險投資債券。這些提供稅收優惠待遇和繼承優勢。投資者可以從公司提供的基金列表中選擇特定投資,或者如果他們有較大的投資金額(例如超過 500,000 歐元),可以通過投資經理創建量身定制的投資組合。您可以一次性支付或定期支付並在整個生命週期內使用該基金,前提是您保持最低金額不變。

如果您允許收入和收益累積並且不進行任何提款,則您無需繳納任何所得稅。當您確實提取資金時,稅收僅適用於增長。所以,如果保單增長了 8%,那麼你就要為那 8% 納稅;其他 92% 是免稅的。稅率也可以在保單有效期內固定在不同的水平。Assurance Vie 還可以減少您的財富稅責任,因為此稅加上您的所得稅不能超過應稅收入的 50-85%(取決於個人情況)。Assurance Vie 會減少您的應稅收入。

在您去世時,您的受益人將在極其優惠的稅收條件下繼承遺產,如果您在一定年齡以下購買保單,甚至可以免稅。

資本贖回債券

Bon de Capitalization 類似於人壽保險債券,但沒有繼承優勢。當持有人去世時,死亡保單的價值將成為其遺產的一部分。您也可以在持有者有生之年將其贈送給某人。

就法國財富稅而言,您申報的金額是初始投資或現值(如果較低)。

稅收

所得稅

不要忘記通知您所在國家/地區的稅務機關您要搬到法國。作為法國居民,您必須在法國納稅。大多數英國養老金在英國納稅。您仍然必須在年度納稅申報表上申報這些。法國稅務機關隨後會評估您的納稅義務。

在法國退休的美國公民每年仍需提交納稅申報表。即使他們的所有資產都在法國,而且美國和法國有雙重徵稅協定,情況也是如此。如果您放棄美國公民身份,您只能放棄美國所得稅責任。

養老金領取者受到優待,收入減少 10%,最高可達 36,600 歐元;您只需為收入的 90% 納稅。您還作為一個家庭繳納稅款,因此您最終繳納的稅款可能比其他地方少。

如果您擁有歐盟國家養老金,則無需繳納社會稅或醫療費用。如果您提前退休,您將繼續支付這些費用,直到您達到法國的法定退休年齡。

法國財富稅

如果您的資產超過 130 萬歐元,您可能需要繳納法國財富稅,impôt desolidarité sur la Fortune (ISF);然後,您將對超過首 800,000 歐元的任何金額納稅。這包括財產、金錢、股票、汽車、家庭物品和個人財產。

法國養老計劃:法國退休金和養老保險

您的資產由您決定,而不是由獨立機構評估,但如果稅務機關認定您有責任,他們可以追回 10 年前的欠款。如果您在 2008 年 8 月 6 日之後成為法國居民,則前五年您僅對法國的資產負責;在此期間之後,您將對全球資產負責。您的主要房屋價值有 30% 的補貼。

關於遺囑和繼承的新規則

如果您永久居住在法國,根據法國法律,您不能將資產留給您選擇的任何人。如果您有孩子,無論您在遺囑中如何規定,他們都對您的遺產擁有一定的權利。根據新的 2015 年歐洲繼承規則,外籍人士可以提名法國繼承法或其國籍國的繼承法在他們去世時適用。如果您不提名其中之一,法國繼承規則將自動適用。

財稅小貼士

  • 通過保存一份詳細的、最新的投資電子表格,了解您擁有什麼。
  • 通過檢查匯率和談判更好的固定交易來最大化非歐元收入。
  • 始終從您的銀行或養老金專家那裡獲得獨立的專業建議。
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