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法國投資指南:法國稅收優惠政策及財富增長計劃

稅收和遺產規劃在許多財務有保障的法國外籍居民的優先事項清單中佔有突出地位。如果您計劃在法國投資,請詳細了解該國的金融環境。

稅收和遺產規劃在許多財務有保障的法國外籍居民的優先事項清單上佔據顯著位置。構成法國繼承法基礎的拿破崙法典產生了一種對大多數人來說都是陌生的財政繼承環境。

我們珍惜將我們的財產留給任何我們喜歡的人的權利,並且不高興地發現,在法國,我們的選擇受到嚴格監管。更糟糕的是,配偶在法國法律中的合法地位並不高。房地產和資本是兩個主要問題,但如果了解到這兩個領域都有可用的機制來幫助減輕您的擔憂,應該會感到寬慰。本文著重於資本的保全和發展,並解釋了法國人壽保險產品 Assurance Vie 提供的巨大好處。

三大稅種

三種主要的稅收甚至威脅到法國中等富裕的外籍人士不受保護的資本。所得稅、遺產稅和財富稅都在為你的一部分資本排隊,如果你不採取措施防止它,它們可能會嚴重影響你的淨資產。

幾十年來,財力雄厚的法國人已經發展並簡化了一種既能夠保護積累的財富又能夠促進其發展以供投資者繼承人未來享受的產品。該產品實際上是對人壽保險包裝的一項投資,非常成功,以至於今天有超過 1.4 萬億歐元的投資用於 Assurance Vie 保單。超過 2200 萬個人或夫婦使用該工具進行一次性投資或定期儲蓄。

稅收優惠

要了解該產品的成功,我們只需看看它提供的稅收優惠。法國資本利得稅和所得稅均不適用,而資金仍保留在保單內且不進行提款。即使提取了一筆金額,也只有增長要素需要繳納所得稅。因此,例如,如果您在保單內持有的資產組合增長了 50%,則只有這一比例的提款需要納稅;剩下的 50% 是免稅的。收益的所得稅按比例收取,具體取決於政策生效的時間。

名義上,4 歲以下的保單的稅率為 35%,4 至 8 歲的保單的稅率為 15%,8 歲以上的所有保單的稅率為 7.5%。雖然這在前四年似乎是懲罰性的,但您可以選擇將收益添加到您的應稅收入中並通過您的年度納稅申報表申報,使其按您的現行稅率納稅。如果您的收入相對較低,這顯然是有利的。

作為讓您的資金增長至少八年的額外獎勵,每年有 4,600 歐元(單身)或 9,200 歐元(已婚夫婦)的免稅津貼。該免稅額與保單內的資本收益密切相關,因此,根據投資期間享受的增長,較大的提款可以完全免徵所得稅。法國稅收制度的一個怪癖可以通過 Assurance Vie 政策極大地為投資者帶來好處。

最有利的稅收制度的八年資格期由所謂的稅收時鐘控制。即使初始投資相對較小,這也會在政策啟動時開始滴答作響。測試這個系統的極限可能並不明智,但如果說第一天投資了 100,000 歐元,一年後又投資了 200,000 歐元,則整個基金在八年後仍將受到最低稅率的約束。

政策的進一步好處

Assurance Vie 政策的好處不僅限於所得稅或資本利得稅。在法國,繼承稅與英國的遺產稅直接相提並論,但其運作方式略有不同。在英國,遺產稅是針對死者的遺產徵收的,而在法國,繼承稅是針對遺產的受益人徵收的,其中任何應繳稅款由公證人從遺囑收益中扣除。

但是,有了 Assurance Vie 政策,收益在很大程度上超越了繼承法/稅收,如果採取正確的步驟,其中可能包括取代前一段婚姻中的孩子以支持現有配偶。任何數量的受益人都可以獲得高達 152,500 歐元的完全免稅,並且只需支付收到的任何其他金額的 20%。雖然有關配偶和子女的稅收制度的變化減少了這種影響,但對他們來說仍然有好處。

將遺產遺贈給不相關的受益人(例如朋友或繼子女)時,仍然可以節省大量的稅收,這些人通常會按 60% 的稅率納稅。然而,這種稅收優惠是有限制的;保單必須在保單持有人年滿 70 歲之前設立並獲得資金。在此年齡之後,所有受益人的稅收優惠總計限制為 30,500 歐元。

法國投資指南:法國稅收優惠政策及財富增長計劃

財產稅

關於財富稅,一般來說,在計算財富稅時會考慮 Assurance Vie 保單的價值,但在某些情況下,Assurance Vie 可以幫助減輕財富稅責任。一些 Assurance Vie 提供商位於法國境外,同時仍提供完全合規的政策,因此,如果您剛剛從英國搬到法國或計劃將來搬到法國,您可以使用其中一種產品從最近的修訂中受益英國和法國之間的雙重徵稅協定。

這是因為新版條約允許您在法國居住的前五年內在法國境外持有的所有資產免除法國財富的責任。離岸供應商的另一個優勢是,其中一些還能夠根據政策提供法國抵押貸款,這也可以進一步幫助減少您的財富稅責任。

您的資本將如何增長

關於在您的保單中投資的資本如何增長,大多數 Assurance Vie 提供商提供非常多樣化的選擇組合,其中包括股票、商品、ETF、管理基金、結構性產品和其他固定利息產品等投資。在大多數情況下,提供的風險範圍非常大,因此謹慎和冒險的人都可以找到合適的解決方案,現在甚至有資金可以保證保留和保護您的至少 80%初始資本和應計收益。

法國供應商青睞的另一項投資是 Fonds en Euro,它風險低,主要由歐洲政府債券組成。然而,由於當前的歐元區危機以及它們是 Assurance Vie 中唯一每年扣除社會費用而不是退出時的投資,與提到的其他選項相比,潛在回報可能不那麼有吸引力。

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