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德國創業經商和德國自僱指南

要在德國擔任自由職業者或建立自己的小型企業,在德國開展業務之前,您需要進行多項註冊和許可。

要在德國擔任自由職業者或個體經營者,您可能需要居留許可。在開始在德國工作之前,您還需要獲得稅務局認可或在當地貿易辦公室註冊的業務。

在德國以個體經營者的身份開辦企業的規則對德國公民和外國人是相同的。此處的信息提供了一般概述。在德國建立自己的企業時,您應該始終從金融專家那裡獲得專業建議。

外國人在德國創業

如果您是歐盟成員國的公民,您只需通知市政廳的當地登記處 (Einwohnermeldeamt),即可在德國設立公司或從事自僱工作。如果您是來自非歐盟國家的公民並持有定居許可,您也可以隨時開展業務。

但是,如果您持有(或希望獲得)居留許可以作為自由職業者工作或在德國以個體經營者的身份開辦企業,您必須向當局證明您的企業滿足特殊需要或經濟需要,它將有利於德國經濟,並且您有足夠的財務保障。如需更多信息,請閱讀我們的德國簽證指南和獲得德國工作許可證。

德國的企業類型

您可以在商業活動中擔任自僱商人 (Gewerbetreibender)(例如商品製造商或銷售商或經營咖啡館),也可以作為自由職業的成員(例如醫生、會計師、商業顧問) 、藝術家、教師或信息和語言相關的專業人士,例如作家或翻譯家)。決定您的自僱職業屬於哪一類的是您將進行的活動,而不是您的個人資歷。稅務局做出最終決定。

初創企業的法律結構

當您在貿易辦公室註冊為個體經營者,或者如果您是自由職業者,向當地稅務局申請稅號 (Steuernummer),您的企業將自動採用獨資企業 (Einzelunternehmen) 的法律結構。這意味著您可以完全控制您的業務;不需要最低資本,您對您的個人資產承擔全部責任。如果您經營的是小型企業而不是自由職業者,您必須在商業登記處將您的公司註冊為作為商業運作成立的企業。

或者,通過 One-Person GmbH (Gesellschaft mit beschränkter Haftung),您可以成為自己的僱員,這對稅收有利。公司對其資產承擔責任,但限額為 25,000 歐元,銀行貸款責任或個人資產承擔刑事侵權責任的情況除外。您的公司將受商業法規定的約束。您必須獲得公證人才能將一人有限責任公司納入商業登記冊。通常只有在您經營企業時才能設立有限責任公司,如果您是自由職業者,則不能。但是,也有例外,因此請聯繫您當地的商會以獲取信息。

有限責任公司 UG (Unternehmergesellschaft haftungs beschränkt) 適合小型企業,而非自由職業者,他們想要限制責任並且不需要太多股權。最低股本為 1 歐元。

德國自僱者的工作規則

要在德國擔任自由職業者 (Freiberufler),您必須擁有多個客戶。您也不得融入客戶的組織。如果您從一位客戶那裡賺取超過 83% 的年收入,那麼您就是在從事虛假的自僱或 scheinselbständig。您必須向公共養老金計劃繳納供款——可能追溯至長達四年。如果您對自己的自僱身份有任何疑問,請聯繫德國養老金保險公司協會(Deutsche Rentenversicherung Bund),或者您也可以致電 0800 1000 480 70(德國境內)進行澄清。

許可證、執照和測試

在開始您的業務之前,研究一下您是否需要許可證才能開展您的特定工作。某些職業需要測試您的技能或參加課程。如需了解更多信息,請參閱德國政府官方初創企業門戶網站上的這份特殊許可清單,或閱讀更多關於在德國工作的信息。

貸款創業

聯邦政府、各州和歐盟制定了支持計劃,以幫助人們在德國,尤其是在德國東部開展業務。這些可能是還款期長的低息貸款和不可償還的贈款。KfW Bankengruppe管理主要的聯邦支持貸款。就業局 (Agentur für Arbeit) 還向領取失業救濟金的人提供補助金。

如何設立業務

如果您提供專業服務(例如記者、醫生或稅務顧問)或者您是自由職業者,您只需向當地稅務局申請稅號 (Steuernummer) 即可開始您的業務。在此處查找您當地的稅務局申請表是德語的,因此您可能需要請一位講德語的人來幫助您填寫。但是,如果表格不完整或填寫不正確,您的註冊將不會被處理。

其他所有人都必須在企業經營所在城市的貿易辦公室 (Gewerbeamt) 註冊他們的企業。您將需要以下內容:

  • 有效的護照或國民身份證件;
  • 居留或定居許可(如果您來自歐盟以外);
  • 根據您想工作的部門(例如餐飲),許可證/授權;
  • 如果您將在貿易或手工藝部門工作,則需要手工藝卡 (Handwerkskarte) 或貿易卡 (Gewerbekarte);
  • 註冊費在 10 到 40 歐元之間,具體取決於市政當局。

貿易辦公室將代表您通知其他相關部門。這些機構可能包括稅務局、意外保險基金、當地法院(電子商業登記處)、當地工商會或手工藝商會,以及貿易監督辦公室(健康和安全)。您可能還需要聯繫其他當局。例如,如果您將在以前用於其他目的的場所工作,您可能需要向建築辦公室申請更改用途。您還必須通知法定健康基金。

如果您想在手工藝行業工作,那麼您需要在手工藝人名冊 (Handwerksrolle) 或手工藝商會 (Handwerkskammer) 的類似活動名冊 (Verzeichnis der handwerksähnlichen Gewerbe) 中註冊。

設立離岸公司

如果您正在考慮設立一家離岸公司,即在您居住國以外註冊、成立或成立的公司,您應該牢記幾個主要的利弊。

在全球所有受歡迎的離岸金融中心和避稅天堂,離岸公司註冊是一個簡單的過程。他們可以為公司和公司負責人提供廣泛的利益。

企業的稅收和社會保障

稅收

您可以在不納稅的情況下每年賺取 8,130 歐元,之後您可以按比例支付。只要您在一年內的收入超過 17,500 歐元,您就需要繳納 Umsatzsteuer/Mehrwertsteuer(增值稅/流轉稅)。

社會保障

個體經營者不在國家資助的社會保障體系中。因此,您必須為醫療保健、人壽保險和養老金組織私人保險計劃。

有關稅收和社會保障的更多信息,請參閱德國自由職業稅的 Wikiimmi 指南。

發票和文書工作

您的任何金額超過 150 歐元的發票應包括以下信息:

  • 貴公司的全名和地址;
  • 客戶/服務接受者的全名和地址;
  • 地點和發票日期;
  • 稅號;
  • 發票編號;
  • 提供的商品或服務的數量/類型;
  • 交貨/提供時間;
  • 已收到的任何付款;
  • 欠款淨額;
  • 稅額,並且由於您不繳納流轉稅,因此包括“不徵收流轉稅,作為小企業家,根據 § 19 UStG 第 1 段”;
  • 任何折扣;
  • 應收到付款的日期。

對於低於 150 歐元的金額,發票足以包括:

  • 貴公司的全名和地址;
  • 地點和發票日期;
  • 提供的商品或服務的數量/類型;
  • 欠款和稅款合二為一,即。支付總額;
  • 稅率,或免稅說明。

您需要在交付商品或服務後的六個月內將發票發送給另一家公司或組織。保留所有發票 10 年。

獲取創業建議

利用您所在市政府或市政府的業務促進部門、當地工商會(Deutscher Industrie-und Handelskammertag 或 DIHK)或商會(Zentralverband des Deutschen Handwerks 或ZDH)。他們可能能夠提供有關任何國家、地區或地方舉措、商業技能培訓的信息,有些可能為希望在德國開展業務的外國人提供特定服務。女性也可以聯繫全國女性創業活動和服務機構(bundesweite gruenderinnenagentur 或 bga)。

德國創業經商和德國自僱指南

如果您在創辦企業時需要有關法律問題的建議,請通過德國律師協會(Deutsche Anwaltauskunft)聯繫律師或通過其專業機構聯邦公證人協會(Deutscher Notarverein) 聯繫公證人

稅務顧問可以就法律結構、稅務問題和業務管理提供建議。要查找稅務顧問,請聯繫德國聯邦稅務顧問商會(Bundessteuerberaterkammer 或 BSTBK)和德國稅務顧問協會(Deutscher Steuerberaterverband 或 DStV)。

聯繫相關專業協會尋求建議。您還可以通過Bundesarbeitsgemeinschaft der Wirtschafts-Senioren獲得商業領域經驗豐富的高級技術和管理人員的小額捐贈的業務幫助和建議

KfW Bankengruppe通過其遍布德國的 70 個辦事處網絡為初創企業和聯邦政府貸款提供財務建議。信息熱線:0800 539 9001(德國境內)。

了解更多信息

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